Prévision de trésorerie 90 jours : le calcul, sans boîte noire

Une entreprise peut être rentable et manquer d'argent le même mois. Exemple, chiffres ronds : le 1er, tu factures 20 000 $, payables à 30 jours. Le 15, 12 000 $ de fournisseurs et de salaires sortent. Sur papier, le mois dégage 8 000 $. Au compte, si tu partais de zéro, il manque 12 000 $ du 15 jusqu'au paiement du client. Une prévision de trésorerie à 90 jours sert à voir ce trou avant d'y tomber, pas après.

Pourquoi 90 jours ?

• 30 jours : utile, mais tu vois déjà venir la plupart de ces factures sans outil.
• 90 jours : assez loin pour agir (demander une marge de crédit, décaler un achat, relancer un client), assez proche pour que la courbe repose surtout sur des factures qui existent déjà.
• 180 jours et plus : la plupart des factures ne sont pas encore émises. Une courbe bâtie sur tes factures devient presque plate, donc trompeuse.

Le calcul de Forge Tech, sans boîte noire

Pas d'apprentissage automatique ni de modèle caché : la prévision de trésorerie 90 jours de Forge Tech fait une addition, jour par jour, que tu peux refaire à la main.

1. Entrées : le solde impayé de chaque facture client (total moins ce qui est déjà payé), placé à sa date d'échéance. Les factures payées ou annulées sont exclues. Les brouillons, eux, comptent : un brouillon oublié gonfle la courbe.
2. Sorties : le solde impayé de chaque facture fournisseur, placé à sa date d'échéance. Seules les factures payées sont exclues : un brouillon ou une facture contestée compte aussi.
3. Solde projeté : on part de la tuile « Solde d'ouverture », puis solde de la veille + entrées du jour − sorties du jour, d'aujourd'hui jusqu'au 90^e jour. Ça fait 91 points.

Un point à connaître : pour l'instant, la tuile « Solde d'ouverture » ne reprend pas ton solde bancaire. Elle additionne toutes les écritures de ton grand livre, débits moins crédits, ce qui donne à peu près 0 $ quand les livres sont équilibrés. Lis donc la courbe comme la variation de ton encaisse à partir d'aujourd'hui, et ajoute-lui ce que tu as en banque ce matin. Exemple : point le plus bas à −8 000 $, 20 000 $ en banque aujourd'hui : 20 000 − 8 000 = 12 000 $. Tu passes, avant la paie et les remises.

Ce que le calcul ne fait pas : il ne devine pas les retards (il suppose que chaque facture est payée à l'échéance), il n'invente pas de saisonnalité, et il ne place que ce qui existe déjà dans tes factures, brouillons compris. Une facture déjà échue n'y figure pas non plus, puisque sa date est passée, qu'on te la doive ou que tu la doives : surveille-les dans tes comptes clients et fournisseurs.

Tu préfères que le logiciel fasse l'addition ? L'écran Comptabilité → Trésorerie, inclus dès le forfait Starter, applique la même méthode à partir de ton encaisse d'aujourd'hui : les soldes d'ouverture de tes comptes bancaires, plus les transactions inscrites dans Forge Tech. Une facture déjà échue y compte comme due aujourd'hui. Tu choisis l'horizon, de 30 jours à 1 an ; pour les raisons plus haut, 90 jours reste le bon réglage.

Ce que la courbe ne voit pas, et comment la compléter

• La paie : elle n'entre pas dans le calcul. Estime chaque paie avec la calculatrice de paie Québec et soustrais-la aux dates de paie.
• Les retenues à la source (DAS) : pour un remettant mensuel régulier, elles sont dues le 15 du mois qui suit la paie, à Revenu Québec comme à l'ARC.
• La TPS et la TVQ : pour une déclaration mensuelle ou trimestrielle, le solde à remettre est dû au plus tard un mois après la fin de la période.
• Les factures récurrentes (loyer, abonnements) : si tu les as programmées dans Forge Tech, chacune n'entre dans la courbe qu'une fois générée, à sa date d'échéance, au recalcul suivant. Pour les mois d'après, ajoute-les toi-même.

Pour ajouter ces lignes sans tout retaper, exporte la projection de l'écran Trésorerie en Excel et complète-la dans ton tableur.

Ce que la courbe te montre

• Trois tuiles, remplies au moment du recalcul : solde d'ouverture, solde projeté dans 90 jours et point le plus bas, avec sa date.
• Ligne verte : le solde projeté, jour par jour.
• Ligne rouge pointillée à 0 $ : elle apparaît quand la courbe traverse zéro.
• Message « Trésorerie négative prévue » : affiché si le point le plus bas passe sous zéro.

Exemples concrets

Un contrat payé en trois versements

Exemple : un client signe un contrat de 50 000 $ payable en 3 versements de 30 %, 30 % et 40 %, soit 15 000 $, 15 000 $ et 20 000 $. Les trois factures sont émises, avec des échéances au 15 janvier, au 15 février et au 15 mars. La courbe monte de 15 000 $ le 15 janvier, de 15 000 $ le 15 février et de 20 000 $ le 15 mars. Suppose maintenant que ce client paie d'habitude 18 jours en retard. La courbe ne le sait pas. Décale toi-même chaque entrée (vers le 2 février, le 5 mars et le 2 avril) et regarde de combien ton point le plus bas descend entre-temps.

Un restaurant en janvier

Un restaurant envoie peu de factures clients : ses ventes entrent chaque jour par la caisse. Sa courbe ne voit donc que les factures fournisseurs : elle descend, passe sous zéro dès la première échéance, et l'écran affiche « Trésorerie négative prévue ». Ce n'est pas un bogue : la méthode projette ce qui est facturé, à partir d'environ 0 $. Pour un commerce payé comptant, elle sert à voir quand tombent les grosses sorties.

Exemple : loyer de 6 000 $ le 1er janvier, fournisseur alimentaire de 9 000 $ le 10, réparation d'équipement de 4 000 $ le 20. Si tes ventes de janvier tournent autour de 1 000 $ par jour (mets ton propre chiffre), au 10 janvier tu as encaissé environ 10 000 $ pour 15 000 $ de sorties : 5 000 $ à couvrir avec ce que tu as en banque. Fais ce calcul en novembre, avec les factures déjà reçues sur la courbe et le reste (loyer, ventes estimées) à la main. Tu auras le temps de parler à ta banque avant d'être pressé.

L'alerte à l'écran, et les rappels du lundi

Après chaque recalcul, l'écran affiche « Trésorerie négative prévue » si le point le plus bas passe sous zéro, et la tuile donne la date de ce point. Comme la courbe part d'environ 0 $, ce message veut dire : à un moment des 90 jours, tes factures à payer dépassent tes factures à encaisser. Ajoute ton solde bancaire avant de t'inquiéter. La prévision n'envoie ni courriel ni notification : elle se consulte.

Deux rapports du lundi la complètent, si tu les actives dans le Centre d'automatisation. Le vieillissement des comptes clients classe ce qu'on te doit par tranches (courant, 1-30, 31-60, 61-90 et plus de 90 jours) : justement les factures échues que la courbe ne montre pas. Le score de santé affiche ton « Encaisse estimée », calculée à partir de tes comptes bancaires, et te signale si elle passe sous zéro. C'est ton solde d'aujourd'hui, pas une prévision : le chiffre à ajouter à la courbe.

Quelle précision ? Mesure-la sur tes comptes

Ta précision dépend de tes clients, de ta paie et de ta saison : aucun pourcentage général ne te la dirait. Mesure-la sur tes comptes, en trois lignes :

1. Aujourd'hui, recalcule et note la variation prévue : la tuile « Solde dans 90j (projeté) » moins la tuile « Solde d'ouverture ». Disons +15 000 $.
2. Dans 90 jours, note la variation réelle de ton compte bancaire sur la même période. Disons +12 000 $.
3. L'écart : 15 000 − 12 000 = 3 000 $, soit 3 000 ÷ 15 000 = 20 % de la variation prévue.

Puis cherche d'où viennent les 3 000 $ : un client en retard, la paie, les DAS, une dépense payée par carte ? Refais l'exercice deux ou trois trimestres de suite. Tu sauras exactement quoi ajouter, dans ta tête, chaque fois que tu lis la courbe.

Activer dans Forge Tech

Pilotage → Prévision trésorerie 90j → « Recalculer la prévision ». La courbe ne se recalcule pas toute seule : elle reste celle du dernier calcul. En rouvrant l'écran, tu la retrouves, mais les trois tuiles attendent un nouveau recalcul. Relance-le après une grosse facture, un gros paiement ou une nouvelle facture fournisseur.

La prévision de trésorerie 90 jours est incluse dans les forfaits Pro (99 $ par mois, par entreprise) et Entreprise (249 $ par mois). Sur Base ou Starter, tu peux l'ajouter seule, à la carte, pour 24,99 $ par mois. L'écran Trésorerie, qui part de ton solde bancaire, est inclus dès Starter (49 $ par mois). Active Forge Tech 30 jours : logiciel complet, sans carte de crédit.

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— Guillaume Régimbald, Fondateur, Forge Tech Inc.