Paie Québec 2026 : calculs retenues à la source complets

Tu fais ta paie à la main avec Excel ? Voici les vrais taux 2026 à appliquer pour ne pas te faire pénaliser par l'ARC ou Revenu Québec, avec un exemple complet pour un employé salarié de 60 000 $/an au Québec.

Les 7 retenues obligatoires sur chaque paie au Québec en 2026

Retenue	Taux employé 2026	Taux employeur 2026	Plafond
Impôt fédéral (5 paliers)	15 % à 33 %	—	—
Impôt Québec (4 paliers)	14 % à 25,75 %	—	—
RRQ (Régime des rentes du Qc)	6,40 %	6,40 %	YMPE 68 500 $
RRQ2 (au-dessus YMPE)	4 %	4 %	YAMPE 73 200 $
AE (Assurance-emploi)	1,66 %	1,4 × employé = 2,324 %	MIE 65 700 $
RQAP (assurance parentale Qc)	0,494 %	0,692 %	94 000 $
FSS (Fonds des services de santé)	—	1,65 % à 4,26 %	Selon masse salariale

Tranches d'imposition 2026 (officielles)

Fédéral

• 15 % sur les premiers 55 867 $
• 20,5 % de 55 867 $ à 111 733 $
• 26 % de 111 733 $ à 173 205 $
• 29 % de 173 205 $ à 246 752 $
• 33 % au-delà de 246 752 $

Québec

• 14 % sur les premiers 51 780 $
• 19 % de 51 780 $ à 103 545 $
• 24 % de 103 545 $ à 126 000 $
• 25,75 % au-delà de 126 000 $

Exemple complet : employé salarié 60 000 $/an, bi-hebdo (26 paies)

Brut par paie : 2 307,69 $ (60 000 / 26)

Calcul	Montant
Impôt fédéral (annualisé 60 000, abattement QC -16,5 %)	178,52 $
Impôt Québec (annualisé 60 000)	234,11 $
RRQ (6,40 % × (2 307,69 - 134,62 exemption))	139,08 $
AE (1,66 % × 2 307,69)	38,31 $
RQAP (0,494 % × 2 307,69)	11,40 $
Total retenues	601,42 $
Net employé	1 706,27 $
+ Coût employeur (RRQ + AE×1,4 + RQAP×1,4 + FSS 1,65 %)	+ 246,75 $
Coût total pour l'employeur	2 554,44 $

L'erreur la plus coûteuse : oublier l'abattement Québec

L'abattement du Québec réduit l'impôt fédéral de 16,5 % pour tous les contribuables québécois. Si tu utilises un logiciel non-québécois, il calcule l'impôt fédéral comme pour l'Ontario — tu retiens trop, l'employé est mécontent, et toi tu dois rembourser au T4. Forge Tech applique l'abattement automatiquement.

Pénalités si tu te trompes

• DAS en retard : 3 % à 10 % du montant + intérêts à 9 %/an
• T4 émis en retard : 100 $ par feuillet, max 7 500 $
• Sous-retenue volontaire : 50 % du montant + accusation criminelle possible

Ce que Forge Tech fait pour toi

Le module Paie complète 2026 calcule automatiquement les 7 retenues, génère les bulletins PDF, exporte le fichier CPA 1464 pour dépôt direct (Desjardins, RBC, BMO, TD), et prépare la remise DAS mensuelle au format ARC. Aucune table à mettre à jour à la main.

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— Guillaume Regimbald, Fondateur, Forge Tech Accounting