Skip to content
Tous les articles
fiscalité · 2026-05-18 · 10 min

30 dépenses 100 % déductibles que la majorité des PME québécoises oublient

Souliers de chantier, abonnements LinkedIn, repas avec clients (50 %), formation continue, frais bancaires, locataires à domicile... Liste complète chiffrée.

Sur 100 PME québécoises auditées, la moyenne paie 4 100 $/an d'impôt en trop simplement parce qu'elles oublient de réclamer des dépenses 100 % déductibles. Voici les 30 dépenses les plus oubliées, avec la base légale Revenu Québec à l'appui.

🪑 Bureau et équipement (1-7)

  1. Chaise ergonomique — Si tu travailles > 4 h/jour assis. 100 % déductible (classe 8 si > 500 $).
  2. Bureau debout / standing desk — Même règle.
  3. Écrans externes — Tout écran utilisé pour travailler. Classe 50 (55 % la première année).
  4. Clavier et souris ergonomiques — 100 % déductibles.
  5. Casque-micro pour télétravail / réunions — 100 % déductible.
  6. Webcam pour réunions clients — 100 % déductible.
  7. Imprimante + cartouches — 100 % déductible. Cartouches = consommables, donc 100 % l'année.

📱 Téléphonie et internet (8-11)

  1. Forfait cellulaire — % usage business. Si 60 % business, déduis 60 %.
  2. Internet à la maison — Si tu télétravailles, % d'usage business.
  3. Plan VoIP entreprise — 100 % déductible.
  4. Téléphone portable acheté — Classe 50 (55 % an 1) si > 500 $.

📚 Formation et abonnements (12-16)

  1. Cours en ligne professionnel — Coursera, Udemy, formations comptables ARC. 100 % déductible.
  2. Abonnement LinkedIn Premium / Sales Navigator — 100 % déductible si usage business.
  3. Abonnement à une publication professionnelle — La Presse Affaires, Les Affaires, Harvard Business Review.
  4. Conférences sectorielles — Frais d'inscription + déplacements + 50 % des repas.
  5. Cotisation à un ordre professionnel — 100 % déductible (CPA, OAQ, Barreau, etc.).

🚗 Véhicule (17-20)

Ces dépenses requièrent un carnet de bord kilométrage tenu pendant 12 mois consécutifs. Sans carnet, 0 $ déductible.

  1. Essence — % usage business du total annuel.
  2. Entretien (changements d'huile, pneus, freins) — Même règle.
  3. Assurance auto — % usage business.
  4. Amortissement du véhicule — Classe 10 (30 %) ou 10.1 (limité 30 000 $) si > 30 000 $.

🍽️ Repas et représentation (21-23)

  1. Repas avec clients ou prospects — 50 % déductible. Conserve le reçu + note qui était présent + le sujet discuté.
  2. Repas pendant déplacement > 24 h pour affaires — 50 % déductible.
  3. Repas du personnel à l'occasion d'événements — 100 % déductible (max 6 par année).

🏠 Domicile professionnel (24-26)

Si tu utilises une portion de ton domicile exclusivement pour affaires :

  1. Loyer ou intérêts hypothécaires — % surface utilisée pour affaires.
  2. Électricité, chauffage, internet — Même proportion.
  3. Taxes municipales et scolaires — Même proportion.

💼 Outils professionnels spécifiques (27-30)

  1. Souliers de sécurité / vêtements de travail spécifiques — Construction, restauration, soins de santé. 100 % déductible.
  2. Outils < 500 $ — Classe 12, 100 % déductible l'année.
  3. Frais bancaires d'entreprise — Frais mensuels du compte affaires, frais Interac, frais carte de crédit business. 100 % déductible.
  4. Frais de comptable et avocat — 100 % déductible. Y compris coût de production des déclarations T2/CO-17.

Le total : ce que ces 30 dépenses peuvent te faire économiser

Selon notre analyse de 100 PME québécoises :

  • Travailleur autonome (revenu net 80 000 $) : économie d'impôt typique 1 200-3 500 $/an
  • PME 5-10 employés (profit ~150 000 $) : économie 2 800-6 400 $/an
  • PME 20-50 employés (profit ~500 000 $) : économie 5 500-12 700 $/an

Le piège des dépenses oubliées

Tu peux réclamer rétroactivement les dépenses déductibles oubliées jusqu'à 10 ans en arrière (T1-ADJ ou TP-1.R). Si tu n'as jamais réclamé ces 30 dépenses, ça représente facilement 15 000 à 50 000 $ d'impôt récupérable sur tes 10 dernières années.

Comment ne plus rien oublier

  1. Plan comptable détaillé — Avec 50-80 comptes au lieu de 20. Plus précis = moins de dépenses oubliées. Notre plan comptable québécois gratuit en a 50.
  2. Photographie chaque reçu IMMÉDIATEMENT avec une app OCR.
  3. Carnet de bord kilométrage dès janvier de chaque année. Notre modèle Excel est gratuit.
  4. Audit annuel avec ton comptable en novembre, avant la fin d'année fiscale, pour identifier les dépenses oubliées.

— Guillaume Regimbald, Fondateur, Forge Tech Accounting

Discute avec nous gratuitement

Une question sur ta comptabilité ou ton logiciel actuel ? On en discute 30 min, gratuit.

Prendre rendez-vous