RL-1 employé : 5 erreurs courantes (et comment les éviter)

Le RL-1 (Relevé 1) est le feuillet québécois équivalent du T4. Chaque année, on voit les mêmes 5 erreurs dans les comptabilités PME. Ces erreurs déclenchent souvent un avis de cotisation de Revenu Québec à ton employé, et tu te retrouves à devoir tout corriger.

Erreur #1 — Case A (Revenus d'emploi) ≠ Case 14 du T4

Le problème : on copie aveuglément la case 14 du T4 dans la case A du RL-1. Mais les avantages imposables QC peuvent différer des avantages fédéraux. Exemple : un repas fourni par l'employeur dans certaines circonstances est imposable QC mais pas fédéral.

Le résultat : Revenu Québec recalcule l'impôt et envoie un avis de cotisation à ton employé.

La correction : vérifier la table des avantages imposables QC vs ARC. Souvent identique, mais pas toujours.

Erreur #2 — RRQ mal calculé (cases B et G)

Le problème : on cotise au RRQ sur tout le salaire au lieu de soustraire l'exemption de base (3 500 $/an répartie). Ou on cotise au-delà du maximum (71 300 $ en 2026 pour la portion de base).

Le résultat : trop ou pas assez cotisé. Si trop, l'employé doit demander un remboursement. Si pas assez, l'employeur est redevable.

La correction : utiliser le calculateur WebRAS de Revenu Québec ou un logiciel de paie conforme. Vérifier en fin d'année que les cases B et G sont cohérentes.

Erreur #3 — Case E (Impôt provincial retenu) incorrecte

Le problème : l'impôt provincial est retenu en fonction de la TP-1015.3 que l'employé a remplie. Si tu n'as pas demandé à ton employé de remplir cette déclaration en janvier ou si tu utilises encore l'ancienne version (avant 2024), le calcul est faux.

Le résultat : ton employé doit beaucoup d'impôt au printemps (s'il a sous-retenu) ou en a trop payé (s'il a sur-retenu).

La correction : faire signer une nouvelle TP-1015.3 par chaque employé en janvier de chaque année. Mettre à jour ton logiciel de paie avec les codes corrigés.

Erreur #4 — Avantages imposables oubliés (cases L, V, W, A-1)

Le problème : tu paies l'assurance dentaire de ton employé, ou tu fournis un cellulaire/voiture, ou tu lui prêtes de l'argent à un taux préférentiel. Tous ces avantages sont imposables, mais ils sont souvent oubliés dans le calcul de la paie courante.

Le résultat : à la fin de l'année, le RL-1 ne reflète pas la valeur réelle de la rémunération totale → avis de cotisation pour ton employé, qui ne comprend pas pourquoi.

La correction : tenir à jour un registre mensuel des avantages imposables par employé. Les inclure dans la paie de fin d'année (ou répartir tout au long de l'année).

Erreur #5 — Émis en retard ou mal transmis

Le problème : émettre les RL-1 après le 28 février, ou les remettre à l'employé sans les transmettre à Revenu Québec, ou inversement.

Le résultat : pénalité de Revenu Québec (similaire à l'ARC : 100-7 500 $ par feuillet en retard).

La correction : émission ET transmission avant le 28 février. Pour les volumes > 50 feuillets, transmission obligatoire par XML.

Récapitulatif des bonnes pratiques

1. Vérifier les avantages imposables QC vs FED chaque année (mise à jour)
2. Faire signer TP-1015.3 par chaque employé en janvier
3. Inclure les avantages imposables dans la paie courante (pas juste en fin d'année)
4. Émettre et transmettre avant le 28 février, sans faute
5. Vérifier l'équivalence T4 ↔ RL-1 avant transmission

Forge Tech évite ces 5 erreurs automatiquement

Le module Paie de Forge Tech maintient les tables d'avantages imposables QC à jour, calcule RRQ et impôts selon WebRAS officiel, et transmet T4 + RL-1 par XML à l'ARC et Revenu Québec en un clic.

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— Guillaume Regimbald, Fondateur, Forge Tech Accounting